Δύο «καυτές» λίστες παρέλαβε η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) και ξεκινάει νέο γύρο διασταυρώσεων και ελέγχων στα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούν οι Ελληνες φορολογούμενοι στο εξωτερικό, αλλά και στα εισοδήματα που αποκτήθηκαν στην Ελλάδα από βραχυχρόνιες μισθώσεις ακινήτων (τύπου Airbnb).
Το πρώτο αρχείο που παρέλαβε η ΑΑΔΕ ομοιάζει με τη γνωστή «λίστα Λαγκάρντ» και προέρχεται από εφορίες και τράπεζες 120 χωρών που ανταλλάσσουν στοιχεία με την Ελλάδα. Πρακτικά, τα τραπεζικά ιδρύματα και οι εφορίες στις χώρες αυτές στέλνουν πληροφορίες για τις καταθέσεις και τα περιουσιακά στοιχεία Eλλήνων και παίρνουν αντίστοιχα στοιχεία των δικών τους πολιτών από τη χώρα μας. Eτσι, με αυτά τα δεδομένα η ΑΑΔΕ θα μπορέσει να κάνει διασταυρώσεις με τις φορολογικές δηλώσεις, το Ε9, το «πόθεν έσχες» κ.λπ. και να εντοπίζει τυχόν κρυφά εισοδήματα, περιουσιακά στοιχεία κ.ά.
Η δεύτερη λίστα που παρέλαβε η ΑΑΔΕ περιέχει στοιχεία από τις τρεις μεγάλες εταιρείες βραχυχρόνιας μίσθωσης (Airbnb Ireland UC, Booking.com BV, VRBO Expedia Group Vacation Rentals Ireland Limited) για τις ενοικιάσεις που έγιναν μέσα από τις πλατφόρμες τους. Με αυτά τα στοιχεία η Εφορία θα ελέγξει τα εισοδήματα από ενοίκια που δηλώνουν οι ιδιοκτήτες, αλλά και αν συμμορφώνονται με τις υποχρεώσεις τους.
Ειδικότερα, η πρώτη λίστα είναι προϊόν της συμφωνίας που υπέγραψε Ελλάδα μαζί με 120 περίπου συνεργαζόμενες χώρες. Το «καμπανάκι» θα χτυπάει στις εξής 6 περιπτώσεις:
1. Η αρμόδια αρχή ενός κράτους έχει λόγους να υποθέτει ότι στο άλλο κράτος υφίσταται φοροδιαφυγή.
2. Ενας φορολογούμενος επιτυγχάνει σε ένα κράτος μείωση ή απαλλαγή φόρου, η οποία συνεπάγεται γι’ αυτόν αύξηση φόρου ή υπαγωγή του σε φόρο στο άλλο κράτος.
3. Οταν πραγματοποιούνται επιχειρηματικές δραστηριότητες μεταξύ προσώπων των συμβαλλόμενων κρατών κατά τέτοιον τρόπο που ενδέχεται να συνεπάγονται μείωση ή εξάλειψη του φόρου είτε στο ένα, είτε στο άλλο, είτε και στα δύο συμβαλλόμενα κράτη.
4. Η αρμόδια αρχή ενός κράτους έχει λόγους να υποθέτει ότι υφίσταται μείωση ή εξάλειψη φόρου, η οποία προκύπτει από εικονικές/πλασματικές μεταφορές κερδών εντός συνδεδεμένων επιχειρήσεων.
5. Από πληροφορίες που διαβίβασε σε ένα κράτος η αρμόδια αρχή του άλλου κράτους προκύπτουν πληροφορίες που ενδέχεται να έχουν σημασία για την αξιολόγηση της επιβολής φόρου στο δεύτερο κράτος.
6. Για συγκεκριμένες φορολογικές γνωμοδοτήσεις όσον αφορά συγκεκριμένα νομικά πρόσωπα (αρμοδιότητα της Δ/νσης Επιχειρησιακού Σχεδιασμού Ελέγχων της Γενικής Δ/νσης Φορολογικών Λειτουργιών της ΑΑΔΕ).
